Tudo o que você precisa saber sobre impostos do lucro real

O lucro real é a forma de tributação em que os impostos são calculados sobre o lucro líquido contábil da empresa, ajustado pelas adições e exclusões previstas na legislação fiscal.

Isso significa que os tributos estão diretamente ligados ao resultado financeiro do negócio.

Empresas com faturamento anual acima de R$ 78 milhões são obrigadas a adotar esse regime, mas também pode ser um caminho seguro para negócios menores que desejam aproveitar benefícios fiscais.

Para saber se essa é uma boa opção para a sua empresa, fazer a migração para o lucro real da forma certa e tirar todas as dúvidas, é fundamental contar com o apoio de um escritório de contabilidade de confiança, como a Auxílio Contábil. Entre em contato com nossa equipe clicando aqui.

As empresas enquadradas no lucro real precisam lidar com alguns tributos principais:

Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ)

O IRPJ incide sobre o lucro líquido ajustado da empresa, com alíquota base de 15%. Caso o lucro trimestral ultrapasse R$ 60 mil, há um adicional de 10% sobre o excedente.

Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)

A CSLL também é calculada sobre o lucro líquido ajustado, com alíquota geral de 9% para a maioria das empresas e de 15% para instituições financeiras.

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PIS e Cofins

No regime de lucro real, o PIS e a Cofins são apurados pelo regime não cumulativo, permitindo o aproveitamento de créditos. As alíquotas são de 1,65% (PIS) e 7,6% (Cofins).

Esse ponto exige atenção do empresário, pois o controle de créditos e débitos pode impactar significativamente a carga tributária.

Outros tributos

Além desses, ainda incidem impostos como ISS (Imposto sobre Serviços), ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) ou IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados), dependendo da atividade da empresa.

Esses tributos são de competência estadual ou municipal, mas fazem parte do conjunto de responsabilidades do empresário no lucro real.

Embora o contador seja o responsável técnico pelo cálculo e pela entrega das obrigações, o empresário deve:

• Organizar e entregar documentos em dia: notas fiscais, contratos, extratos e comprovantes.
• Compreender a carga tributária: ter clareza sobre os percentuais que incidem em seu negócio.
• Acompanhar relatórios periódicos: avaliar junto ao contador os resultados e os valores de impostos pagos.
• Planejar estrategicamente: decidir, com base em dados, quando realizar investimentos, reinvestir lucros ou aproveitar benefícios fiscais permitidos pela legislação.

Entre as principais vantagens estão:

• Possibilidade de aproveitar créditos de PIS e Cofins.
• Cálculo de impostos ajustado à realidade da empresa (se o lucro for baixo, os impostos também serão).
• Opção de compensar prejuízos fiscais em exercícios futuros.

Já os desafios incluem:

• Burocracia maior e exigência de controles contábeis rigorosos.
• Necessidade de organização constante para evitar erros e multas.
• Custos administrativos mais altos, pois exige apoio contábil.

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Com os impostos do lucro real, o empresário pode ir além do simples cumprimento da lei.

Ao analisar os relatórios fiscais e contábeis, é possível identificar oportunidades de reduzir custos, aproveitar créditos tributários e planejar investimentos em períodos mais vantajosos.

O acompanhamento próximo desses números pode transformar a tributação em uma ferramenta estratégica de crescimento.

Entender os impostos do lucro real é essencial para manter sua empresa regularizada e aproveitar oportunidades fiscais.

Nosso escritório de contabilidade está pronto para ajudar sua empresa a organizar documentos, planejar tributos e transformar as obrigações em estratégia.

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